3月1日起，新加坡個(gè)稅申報(bào)啟動(dòng)！逾期將面臨罰款+限制出境
2025-03-03 13:38:23
2025年新加坡個(gè)人所得稅申報(bào)通道將于3月1日正式開啟，截止日期為4月18日！無論是本地居民還是外籍工作者，均需按時(shí)完成申報(bào)，否則可能面臨zui高1萬新元罰款、滯納金，甚至被納入稅務(wù)失信名單影響出境自由?。ㄈ绻悇?wù)問題長(zhǎng)期未解決，IRAS可能會(huì)將欠稅問題上報(bào)至法院，甚至對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行查封。）
對(duì)于很多新加坡的稅務(wù)居民來說，必須更加關(guān)注自己的稅務(wù)狀況，確保按時(shí)、準(zhǔn)確地申報(bào)個(gè)人所得稅。這項(xiàng)政策的出臺(tái)，是為了更好地督促納稅人履行稅務(wù)義務(wù)，確保國(guó)家財(cái)政收入的穩(wěn)步增長(zhǎng)。
誰要申報(bào)？
-稅務(wù)居民：包含有新加坡公民、PR，以及在2024年居住或工作滿183天及以上的外籍人士。183天指的是你在新加坡就業(yè)期間，逗留在新加坡的天數(shù)，包括周末和公共假日。就職期間因?yàn)楹侠砝碛沙鼍承录悠拢绾Ｍ舛燃倩虺霾?，也算在逗留時(shí)間內(nèi)。
-非稅務(wù)居民：在一個(gè)評(píng)稅年度內(nèi)停留新加坡少于 183 天的外國(guó)人。長(zhǎng)期居住在海外的新加坡公民或PR，且不再通常居住于新加坡。所有來自新加坡的收入均需繳稅，包括雇傭收入、董事費(fèi)、顧問費(fèi)、租金收入等。境外收入（即不來源于新加坡的收入）通常不需繳稅。
多少收入需要報(bào)稅？
新加坡的個(gè)人所得稅，實(shí)行累進(jìn)稅率制,稅率在0%-24%之間。符合以下條件之一即需申報(bào)個(gè)人所得稅：
-年收入超過22,000新元；
-自雇凈收入達(dá)6,000新元以上；
-非居民取得新加坡境內(nèi)收入。
如果您的年收入低于20,000新元，并且不屬于稅收居民，您就沒有納稅義務(wù)，但仍須申報(bào)。
在新加坡2025年財(cái)政預(yù)算上宣布，2025年課稅年度的所有納稅居民都將獲得個(gè)人所得稅退稅。退稅金額為應(yīng)納稅額的60%，上限為200新元。對(duì)于2024年課稅年，納稅居民可獲得應(yīng)納稅額50%的個(gè)人所得稅退稅，zui高可達(dá)200新元。
2025年新加坡個(gè)稅申報(bào)有哪些變化？
-稅務(wù)居民在申報(bào)稅務(wù)時(shí)，必須詳細(xì)列明所有收入來源，包括工資、獎(jiǎng)金、資本利得等。IRAS將通過更加智能化的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，自動(dòng)檢測(cè)申報(bào)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。
-如果納稅人未能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)繳納稅款，除了可能被征收滯納金外，還會(huì)面臨出境限制，欠稅者將無法離開新加坡，直到所有稅務(wù)問題解決。
-稅務(wù)糾紛處理流程更加透明化，IRAS將優(yōu)化稅務(wù)糾紛的處理流程。納稅人如果對(duì)稅務(wù)局的決定有異議，可以通過線上平臺(tái)申請(qǐng)復(fù)審或提出申訴。
-2025年開始，IRAS將全面推動(dòng)數(shù)字化稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)。通過這個(gè)系統(tǒng)，納稅人可以更加便捷地進(jìn)行在線申報(bào)，查看自己的稅務(wù)信息，并實(shí)時(shí)收到稅務(wù)局的通知和提醒。
如何避免欠稅及處罰？
-在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)申報(bào)！今年申報(bào)個(gè)稅時(shí)間仍為3月1日至4月18日。
-確保如實(shí)報(bào)告所有收入來源，包括工資、獎(jiǎng)金、投資收益等。特別是對(duì)于海外收入的納稅人，需要根據(jù)國(guó)際稅收協(xié)議，準(zhǔn)確申報(bào)海外收入，避免因?yàn)槁﹫?bào)而產(chǎn)生的稅務(wù)糾紛。
-按時(shí)繳納稅款。申報(bào)稅務(wù)后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)可以通過銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付、線上支付等進(jìn)行稅款繳納。
-保存好申報(bào)相關(guān)材料，以應(yīng)對(duì)未來稅務(wù)審計(jì)。包括工資單、投資報(bào)告、銀行對(duì)賬單等。
